Pajak WHV Australia: Tarif ATO 2026–27 untuk Working Holiday Maker, TFN, dan DASP 65%
9 Agustus 2026
Pemegang Work and Holiday visa (subclass 462) di Australia dikenai pajak dengan rezim khusus Working Holiday Maker (WHM) dari Australian Taxation Office (ATO) — bukan tarif residen biasa. Perbedaan paling mendasarnya: tidak ada ambang bebas pajak bagi WHM; penghasilan Anda dipotong sejak dolar pertama. Artikel ini merinci tabel resminya untuk tahun pajak 2026–27, syarat tarif 15%, peran Tax File Number (TFN), dan pajak 65% atas superannuation yang dicairkan saat pulang. Cabang pencarian "pajak WHV 2025" dijawab dengan tabel tahun berjalan ini, karena tahun pajak Australia berjalan 1 Juli – 30 Juni — tabel yang berlaku untuk slip gaji Anda adalah tabel tahun pajak yang sedang berjalan.
Aturan kuncinya: Tarif 15% hanya berlaku bila pemberi kerja Anda terdaftar di ATO sebagai WHM employer. Bila tidak terdaftar, potongan dimulai dari 30% sejak dolar pertama — periksa status pendaftaran pemberi kerja sebelum tanda tangan kontrak.
Tabel pajak WHM tahun 2026–27 (Schedule 15 ATO)
| Penghasilan kena pajak | Tarif WHM |
|---|---|
| $0 – $45.000 | 15% |
| $45.001 – $135.000 | 30% |
| $135.001 – $190.000 | 37% |
| Di atas $190.000 | 45% |
Tabel ini adalah tarif tahun pajak 2026–27 menurut ATO. Tiga hal yang wajib menyertainya: tidak ada tax-free threshold untuk WHM; tarif adalah tarif marjinal per lapisan penghasilan, bukan tarif tunggal untuk seluruh gaji; dan angka ini adalah sisi potongan dari penghasilan kotor — sisi kotornya sendiri (lantai upah AUD 26,44 per jam, tarif kasual AUD 33,05 per jam per 1 Juli 2026) dibahas di panduan gaji WHV Australia.
Syarat tarif 15%: pemberi kerja terdaftar
Tarif pembuka 15% bukan hak otomatis pemegang visa. ATO mensyaratkan pemberi kerja terdaftar sebagai WHM employer; pemberi kerja yang tidak terdaftar wajib memotong dengan tarif yang lebih tinggi — 30% sejak dolar pertama. Konsekuensi praktisnya: pada minggu pertama bekerja, tanyakan dan verifikasi status pendaftaran pemberi kerja Anda. Perbedaan 15 poin persen pada lapisan penghasilan pertama adalah selisih terbesar yang dapat Anda kendalikan dalam seluruh urusan pajak WHV.
TFN: tanpa nomor ini, potongan melonjak
Tax File Number adalah nomor pajak pribadi Anda di Australia. Bila Anda bekerja tanpa TFN, pemberi kerja wajib memotong pada tarif tertinggi — hingga 45% — dari pembayaran Anda. Urus TFN segera setelah tiba dan sebelum hari gajian pertama; potongan berlebih karena keterlambatan TFN bukan sesuatu yang dapat Anda minta dikembalikan oleh pemberi kerja di tengah jalan.
DASP: superannuation yang dicairkan saat pulang dikenai 65%
Selama bekerja, pemberi kerja membayar iuran superannuation di luar gaji Anda. Saat meninggalkan Australia secara permanen, saldo itu dapat dicairkan lewat Departing Australia Superannuation Payment (DASP) — dan bagi WHM, pembayaran DASP dikenai pajak 65%. Angka ini wajib masuk perhitungan pulang Anda sejak awal: saldo super yang terlihat di akun Anda bukanlah jumlah yang akan Anda terima. Instrumen superannuation itu sendiri dan pekerjaan yang memenuhi syarat perpanjangan visa dibahas di panduan specified work Australia.
Batasan artikel ini
Artikel ini merinci tarif dan mekanisme umum WHM per tahun pajak 2026–27. Ia tidak menangani situasi individual: status residensi pajak ganda, perhitungan pengembalian pajak (tax return) per kasus, perjanjian pajak antarnegara, atau sengketa potongan dengan pemberi kerja tertentu. Untuk situasi seperti itu, sumbernya adalah ATO langsung atau agen pajak terdaftar di Australia — bukan artikel umum. Syarat visanya sendiri dirinci di panduan syarat WHV Australia, dan gambaran jalur Australia yang lebih luas ada di hub persiapan Australia serta panduan kerja di Australia.
Kesimpulan: daftar periksa pajak WHV
- Tarif WHM 2026–27: 15% / 30% / 37% / 45% per lapisan, tanpa ambang bebas pajak.
- Tarif 15% hanya lewat pemberi kerja yang terdaftar di ATO sebagai WHM employer.
- Tanpa TFN, potongan hingga 45% — urus TFN sebelum gajian pertama.
- DASP saat pulang dikenai pajak 65% bagi WHM; jangan menghitung saldo super sebagai uang penuh.
- Tahun pajak Australia: 1 Juli – 30 Juni; situasi individual di luar cakupan artikel ini.